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公司财务制度及工资绩效福利管理办法(暂行)

公司财务制度及工资绩效福利管理办法(暂行)

公司本部、印象文化、远望文学并属各单位:

为规范财务管理制度,合理有效支配资金,促进企业健康发展,特制定本管理办法,请遵照实行:

1、公司财务管理、人资管理归口部门为办公室,具体责任人为总经理、财务总监,分管负责人为副总经理、行政总监、办公室主任,具体经办人为主管会计、财务会计、投资管理会计、出纳、人力资源专员。

2、企业现金开支20万元以下,可由公司董事、副总经理、行政总监、办公室主任雷辉同志书面签批同意支付支配。20万元以上现金开支,需执行董事、总经理、财务总监书面同意支付。

3、公司行政公章、法人名章、合同专用章保管部门办公室,保管责任人为办公室主任。启用使用需办公室主任书面签批,必要时可由执行董事、总经理书面签批使用。

4、公司财务专用章、发票专用章保管人为财务会计,使用需财务总监或办公室主任书面同意签批。

5、动用公司各类名章、公章需有书面流程、相关启用、审批文本,此文本包括但不限于纸质、扫描PDF文件、JPEG形式照片。

6、公司各项现金支付归口总经理行政助理文员兼出纳管理,负责日常对外应付账款、往来单位资金结算、银行存款管理、现金对账,员工工资、绩效支付,作者稿费结算、员工成本费用报销等。公司出纳应核查业务流程、原始单据、发票真伪、业务合同、公章印信真伪,对于无发票、假发票、虚假业务、单据凭证不实、无总经理、分管负责人书面签批同意、无企业相关真实印信业务,有权拒绝支付现金或延迟支付。

7、公司日常财务会计管理归口公司财务会计,财务会计对于内外部各项现金支付、往来业务,应依照会计法及国家相关法律、法规、文件,进行核查,对于各项凭证、发票、账目、借贷、流程进行管控。公司财务会计有权依照相关法律、规则拒绝列支成本、费用,登记账目。

8、公司银行现金日记账、公司现金日记账归口出纳管理记账。公司日常财务管理、会计核算、财务账目、日常报表归口财务会计管理。

9、公司对外投资、融资业务由投资会计、管理会计负责实施。公司内外部预算、决算、精算、各项财务分析由企业财务顾问负责。财务顾问全面统筹各项融资、借贷、拆借、授信、风险投资、股权债权融资、期货股票交易、企业内部股票、债券发行、企业上市、IPO工作。

10、员工工资、绩效每月15日由部门负责人报送人力资源专员,人力资源专员归口管理核算工资、绩效、奖金、福利、各项补贴,办理各项保险业务。协助会计、出纳核算人工成本费用,提交相关报表,列支人工成本费用、福利费用开支、企业各类保险、补贴。各项工资、绩效、补贴、福利发放需部门负责人、办公室主任、财务总监、总经理书面签批。每月15日办理,结算日为1521日。各项补贴、福利、补贴开支、发放需正规发票,无发票延迟办理或拒绝造册造表,列支成本费用。

11、为合理高效办理小额内部结算支付,公司出纳可申请企业日常准备金、备用金。

12、作者各项稿酬支付,需提供正规税务发票或提供税务机关纳税证明,无发票拒绝支付或代扣个人所得税。

13、外部各项往来业务现金支付,需提供正规税务发票,无发票拒绝支付或代缴税金(扣除税点)。

14、所有现金支付自业务报批日到支付日时长不得低于7日,杜绝把关不严,账目不实,票据不真,无审批手续,无书面程序现金支付行为。严厉惩处经办人秒结、日结等违反财经纪律、财务手续行为。申请稿费需经办人、部门负责人、办公室主任、财务总监、总经理签批同意,需财务会计核算,符合财经纪律、财务手续。妄言秒结、日结者,每次罚款500元到5000元,多次违反者警告、严重警告、记过、记大过、降职、下岗、辞退、开除。

 本办法自71日起实施。

                      苏白(武汉)文化传媒有限公司

                       现代印象(北京)文化传媒

                                                             远望文学社

                         二零一七年六月二十九日


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